Los desafíos de la reforma tributaria están comenzando a exponer las debilidades en las operaciones fiscales de las empresas. A menos de nueve meses de que entre en vigor el Impuesto Dual sobre el Valor Añadido (IVA dual), la mayoría de las empresas se enfrentan a procesos lentos y dependencia de tareas manuales.
Una encuesta de V360, empresa que ayuda a otras empresas a automatizar los pagos a proveedores, muestra que el 62,2% de las empresas tarda más de 20 días en registrar una factura en el sistema, mientras que el 22,3% tarda más de 30 días.
Al mismo tiempo, el 87% de las empresas afirma tener un alto nivel de automatización fiscal, un contraste que pone de relieve lo que los expertos denominan “falsa automatización”, cuando los procesos son digitales, pero aún requieren intervención humana.
A pesar de los avances tecnológicos, la adaptación al nuevo modelo debería ejercer aún más presión sobre las estructuras consideradas ineficientes. Los datos revelan obstáculos relevantes precisamente en un momento en que el país se prepara para cambios profundos en el sistema tributario.
La encuesta entrevistó a 355 profesionales de medianas y grandes empresas, la mayoría con alto volumen operativo. Del total de empresas encuestadas, el 63% procesa más de 10 mil facturas al mes.
Automatización parcial y retrasos.
En la práctica, la automatización aún está incompleta. Aunque el 61% de las empresas son capaces de capturar facturas de forma automática, sólo el 49% las registra en el sistema sin acción manual.
Esto sucede porque la Planificación de Recursos Empresariales (ERP) depende de integraciones y validaciones adicionales para funcionar plenamente en el entorno fiscal brasileño. Traducido como recurso de planificación empresarial en portugués, ERP funciona como una especie de cerebro para las empresas.
“Muchas empresas creen que están automatizadas, pero aún dependen de las personas para validar datos y completar procesos”, dice el presidente ejecutivo (CEO) de V360, Izaias Miguel. “El documento ingresa automáticamente, pero aún necesita ajustes y comprobaciones antes de ingresar al sistema”.
Riesgos operacionales
El estudio también señala fallas en la validación de las facturas. Sólo el 48% de las empresas celebran una conferencia completa; comparar artículos, valores y cantidades con las órdenes de compra.
Otro 44% realiza controles parciales, mientras que un 8% todavía lo hace de forma totalmente manual.
Este escenario aumenta riesgos como pagos indebidos, errores fiscales y pérdida de control interno, especialmente en empresas con gran volumen de proveedores.
“El tiempo entre la emisión y el registro de la nota es un claro termómetro de eficiencia. Cuando tardan semanas, se acumulan excepciones y retrabajos”, afirma Miguel.
Presión con la reforma
La llegada del nuevo modelo fiscal tiende a agravar este escenario. Las empresas deberán adaptar los sistemas para operar con reglas antiguas y nuevas simultáneamente, además de lidiar con impuestos como el Impuesto sobre Bienes y Servicios (IBS) y la Contribución sobre Bienes y Servicios (CBS), tributos que conformarán el IVA Dual.
En opinión del director general de V360, el principal desafío no es sólo comprender la reforma, sino ejecutarla dentro de estructuras complejas y poco integradas.
“El estudio muestra importantes debilidades en los procesos de validación: menos de la mitad de las empresas realizan una verificación completa de las facturas contra las órdenes de compra, mientras que el resto opera con validaciones parciales o manuales. Este escenario aumenta el riesgo de error”, afirma Miguel.
Fase de prueba
En 2026, la reforma fiscal está en fase de prueba: las empresas cobrarán un tipo simbólico del 0,9% CBS y del 0,1% IBS que se deducirán de los impuestos actuales. A partir de 2027, los cinco impuestos al consumo se eliminarán gradualmente, mientras que las tasas del CBS y del IBS aumentarán.
Incluso con tasas simbólicas, las obligaciones accesorias son inmediatas. Las empresas deberán resaltar CBS e IBS en las facturas, completar nuevos campos obligatorios e informar correctamente la clasificación fiscal de productos y servicios. En diciembre, la Hacienda Federal suspendió las multas por falta de desglose de los dos nuevos impuestos en las facturas hasta el cuarto mes tras la regulación de la CBS y del IBS.
Según Miguel, en este escenario la automatización deja de ser solo una herramienta operativa y pasa a ser estratégica. “Las empresas más eficientes tienden a ganar agilidad para afrontar los cambios, mientras que aquellas con procesos fragmentados pueden enfrentar más costos, errores y dificultades de adaptación”, afirma.
