La previsión de la carga tributaria (peso de los impuestos y otros impuestos sobre la economía) ascendió al 32,4% del Producto Interior Bruto (PIB) en 2025, anunció este viernes (10) el Tesoro Nacional. En 2024, el mismo indicador había alcanzado el 32,22%, una diferencia de 0,18 puntos porcentuales.
Este fue el valor más alto de la serie histórica, que comenzó en 2010. Según Hacienda, varios factores contribuyeron al aumento de la carga tributaria. Lo principal fue el crecimiento de la economía y el empleo formal, que incrementó la recaudación del Impuesto sobre la Renta Retenida en la Fuente (IRRF) en 0,23 puntos porcentuales del PIB y la recaudación del Seguro Social en 0,12 puntos porcentuales.
El aumento del Impuesto sobre las Operaciones Financieras (IOF) también provocó que la previsión de la carga tributaria aumentara en 0,1 punto porcentual. El año pasado, el gobierno aumentó el IOF sobre las operaciones cambiarias y crediticias y sobre la salida de divisas. La medida fue revocada por el Congreso, pero parcialmente confirmada por el Tribunal Supremo Federal.
Por otro lado, la proporción de impuestos sobre bienes y servicios federales, que grava el consumo, cayó 0,02 puntos porcentuales en 2025. Aunque el valor nominal aumentó, la proporción en el PIB cayó.
A nivel estatal, los ingresos por el Impuesto a la Circulación de Bienes y Servicios (ICMS), el impuesto que más recauda en el país y también está relacionado con el consumo, cayeron 0.09 puntos porcentuales del PBI en 2025, incluso con el aumento nominal de los ingresos. Según el Tesoro Nacional, este movimiento refleja la composición del crecimiento económico en 2025, concentrado en sectores en los que no hay incidencia del ICMS o la incidencia es reducida.
A nivel municipal, los ingresos por Impuesto sobre Servicios (ISS) aumentaron 0,02 puntos porcentuales del PIB, impulsados por un crecimiento del 2,9% en el volumen de servicios en 2025.
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Esferas de gobierno
La carga tributaria del gobierno federal aumentó 0,26 puntos porcentuales en 2025, del 21,34% al 21,6% del PIB. El peso de los impuestos estatales cayó 0,1 puntos, del 8,48% al 8,38% del PIB. En los gobiernos municipales, la recaudación tributaria aumentó 0,03 puntos porcentuales, de 2,39% a 2,42% del PIB, impulsada por aumentos en el Impuesto sobre la Propiedad de Vehículos Automotores (IPVA) y el ISS.
Clasificación económica
Al sumar las tres esferas de gobierno (federal, estatal y municipal), los impuestos a bienes y servicios cayeron 0.09 puntos porcentuales del PBI con relación a 2024, al pasar de 13.87% a 13.78%. Sin embargo, los impuestos sobre la renta, las ganancias y las ganancias de capital aumentaron del 9,04% al 9,16% del PIB, un aumento de 0,12 puntos respecto al año anterior.
La recaudación del impuesto predial aumentó 0,02 puntos, del 1,71% al 1,73% del PIB. Los ingresos por impuestos sobre la nómina y el trabajo aumentaron 0,01 puntos, del 0,3% al 0,31% del PIB. Debido al crecimiento de las importaciones, los impuestos al comercio exterior y a las transacciones internacionales aumentaron 0,05 puntos, del 0,66% al 0,71% del PIB.
El peso de las cotizaciones sociales sobre el PIB aumentó del 6,63% al 6,72% del PIB. El aumento de 0,09 puntos porcentuales estuvo motivado principalmente por la recaudación de contribuciones a la Seguridad Social, que pasó del 5,28% al 5,4% del PIB, impulsada por la recuperación del mercado laboral.
En marzo o abril, el Tesoro publica su propia estimación de la carga fiscal del año anterior. Según el Ministerio de Hacienda, elaborar un avance de la carga tributaria es necesario porque los datos están incluidos en la rendición de cuentas de la Presidencia de la República. La cifra oficial, publicada por el Servicio de Ingresos Federales, sólo se dará a conocer durante el segundo semestre del año.
